退休人员领取养老金要交税吗 (一)

退休人员领取养老金要交税吗

答退休人员领取养老金是否交税需区分基本养老金和个人养老金：基本养老金不用交税，个人养老金领取时需缴3%个税。

基本养老金（退休金）完全免税。它是企业职工基本养老保险在参保人退休时发放的待遇，由单位和个人共同缴纳，且在职时工资已扣过个税。依据《中华人民共和国个人所得税法》，依法领取的基本养老金等免征个人所得税，不设起征点。

个人养老金是政府支持、自愿参加的补充养老制度。缴费环节，缴费金额（≤1.2万/年）可抵减当期应纳税所得额，降低税负；投资环节，账户内投资收益暂不征税；领取环节，按领取总额的3%缴税，不区分本金与投资收益。对于高收入群体（个税税率＞3%）参与较划算，能实现节税；而低收入群体（未达个税起征点）缴费时无法抵税，领取时反需多缴3%，可能不划算。若账户亏损，领取时仍需按领取金额的3%缴税。操作上，先通过银行开户并缴存，缴费后通过个税APP抵税，退休时银行自动代扣3%个税，余额转入社保卡。

2025年养老金上调后每月能领多少 (二)

答2025年养老金上调后每月能领的金额需结合调整规则和个人情况计算，计算公式为：调整后月领取金额 = 原月养老金 + 定额调整金额 + 挂钩调整金额 + 倾斜调整金额。

具体调整机制如下：

定额调整：同一省份退休人员按统一固定标准增加，与缴费年限、原养老金水平无关，标准以本省人社厅官方文件或“国家社会保险公共服务平台”APP发布内容为准，各省有差异，如山东每人每月加40元，江苏加41元。挂钩调整：缴费年限挂钩：以15年为基础，每多缴1年，每月增加1 - 2元。例如缴费25年，较15年多缴10年，每月多涨10 - 20元。

养老金水平挂钩：一年度月养老金为基数，按1% - 2%比例增加。比如月养老金3000元，挂钩增长约30 - 60元。

倾斜调整：高龄退休人员：70、75、80岁分档，每月额外增加10 - 50元。

艰苦地区退休人员：在偏远、艰苦地区退休的，每月额外增加5 - 20元。

企业军转干部：若养老金低于当地平均水平，将补足至平均线。

示例：山东企业退休人员60岁，缴费20年，月养老金3500元。定额调整40元/月；缴费年限挂钩（20 - 15）×2 = 10元/月；养老金水平挂钩3500×1.5% = 52.5元/月；无倾斜调整。月新增待遇40 + 10 + 52.5 = 102.5元，调整后每月领3602.5元。具体涨幅可登录本省人社厅官网检索“2025年养老金调整方案”，或打开“国家社会保险公共服务平台”APP查询。

企业退休人员平均养老金多少? (三)

答2023年我国企业退休人员人均养老金为3162元。根据人社部《深入推进社会保障制度改革》文章，2012 - 2023年我国企业退休人员人均养老金水平从1686元提升至3162元。该数据是按照基本养老金的支出除以领取养老金的人数计算所得。具体推算过程如下：2023年我国社保基金中企业职工基本养老保险基金的基本养老金支出总额为44456.78亿元；按国家统计年鉴2024数据，2023年末城镇职工基本养老保险离退休人员中执行企业制度的有11991.25万人，2022年末为11530.85万人，由此估算2023年平均领取企业退休人员养老金的人数约11761.05万人。二者相除得出2023年人均基本养老金支出为3.78万元，平均每月约3150元，与官方公布的3162元已非常接近。

需注意，这是全国的平均数据，实际中企业退休人员养老金受地区经济水平、个人缴费情况等因素影响，存在一定差异。

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