现金流量表的编制方法及计算公式，是财务会计领域中的核心内容之一，堪称史上最全总结！它详细记录了企业在一定时期内现金及现金等价物的流入与流出情况，为企业决策者提供了至关重要的财务信息。编制现金流量表时，需要采用直接法或间接法，通过一系列复杂的计算公式，将经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量一一呈现。这些方法和公式不仅严谨准确，而且应用广泛，是每位财务人员必须掌握的技能。

现金流量表的编制方法及计算公式，史上最全总结！ (一)

现金流量表的编制方法及计算公式，史上最全总结！

答现金流量表的编制方法及计算公式总结如下：

一、经营活动产生的现金流量净额 销售商品、提供劳务收到的现金：= 利润表中主营业务收入× + 其他业务收入 + 应收票据变动 + 应收账款变动 + 预收账款变动 坏账准备变动 收到的税费返还：= 补贴收入 + 税收变动 收到的其他与经营活动有关的现金：= 营业外收入 + 其他业务收入 + 应收款项变动 + 应付款项变动 + 利息收入 购买商品、接受劳务支付的现金：= 主营业务成本× + 其他支出 + 应付票据变动 + 应付账款变动 + 预付款项变动 支付给职工以及为职工支付的现金：= 工资福利 + 税金 支付的各项税费：= 税金变动 支付的其他与经营活动有关的现金：= 营业外支出 + 管理费用 + 营业费用

二、投资活动产生的现金流量净额 收回投资所收到的现金：= 投资变动 取得投资收益所收到的现金：= 投资收益 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额：= 处置资产变动 收到的其他与投资活动有关的现金：= 资金变动

三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金：= 实收资本变动 + 应付债券变动 借款收到的现金：= 短期借款变动 + 长期借款变动 收到的其他与筹资活动有关的现金：= 罚款收入等 偿还债务所支付的现金：= 债务变动 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金：= 利息支出 支付的其他与筹资活动有关的现金：= 费用支出等

四、补充资料 现金及现金等价物的净增加额：= 现金期末余额 现金期初余额 经营活动产生的现金流量净额：= 净利润 资产减值准备 + 折旧 + 摊销等

公式和方法是编制现金流量表时常用的，但具体编制时还需根据企业的实际情况进行调整。

现金流量表编制公式 (二)

答现金流量表的编制公式主要包括现金流入量、现金流出量和现金净流量三个部分：

一、现金流入量的编制公式

销售商品、提供劳务收到的现金 = 销售收入×现金收入比例 + 收到的其他与经营活动有关的现金。

二、现金流出的编制公式

购买商品、接受劳务支付的现金 = 购货金额×现金支出比例 + 支付的其他与经营活动有关的现金。构建的固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 = 相关支出总额。偿还债务所支付的现金 = 短期借款偿还额 + 长期借款偿还额 + 债券偿还额等。

三、现金净流量的计算

现金净流量 = 现金流入量 现金流出量。

现金流量表的编制需严格遵循相关会计准则和规定，确保数据的准确性和真实性，以便企业决策者能够准确了解企业的现金流状况，从而做出更为明智的决策。

现金流量表的编制公式是什么 (三)

答现金流量表的编制公式主要包括以下几个部分：

销售商品、提供劳务收到的现金= 利润表中主营业务收入×+利润表中其他业务收入+++计提的应收账款坏账准备期末余额

收到的税费返还= +补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数

收到的其他与经营活动有关的现金

公式一：= 营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入公式二：= 补充资料中”经营活动产生的现金流量净额”{}

购买商品、接受劳务支付的现金= 〔利润表中主营业务成本+〕×+其他业务支出+++

支付给职工以及为职工支付的现金= “应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中”养老保险金”、”待业保险金”、”住房公积金”、”医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的”劳动保护费”

支付的各项税费= “应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中”税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目

支付的其他与经营活动有关的现金= 营业外支出+管理费用+营业费用、成本及制造费用+其他应收款本期借方发生额+其他应付款相关项目

公式用于编制现金流量表企业和投资者了解企业在一定时期内现金流入和流出的情况。

现金流量表模板带公式 (四)

答现金流量表模板中的核心公式如下：

现金及现金等价物净额的计算公式：

现金及现金等价物净额 = 资产负债表中货币资金期末余额 期初余额

支付给职工及为职工支付的现金的计算公式：

支付给职工及为职工支付的现金 = 资产负债表中应付工资期末数 期初数 + 应付福利费期末数 期初数+ 销售费用和管理费用中为员工支付的总额

在使用现金流量表模板时的注意事项：

发票与现金流量表项目的对应：如果发票未在现金流量表项目中体现，但已录入付款单，需先在发票上添加现金流量表项，再编辑保存付款信息，以确保生成准确的现金流量。供应商预付款和日记账的处理：供应商预付款可能需要手工导入现金流量表模板，而日记账则需在非银行类科目明细行上指定现金流量。

这些公式和注意事项是现金流量表模板中的关键要素，有助于确保现金流量表的准确性和完整性。

了解了上面的内容，相信你已经知道在面对现金流量表的编制基础是时，你应该怎么做了。如果你还需要更深入的认识，可以看看云律目网的其他内容。