偷税漏税违反了什么法律

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 偷税漏税：违法行为与相关法律介绍
• 一、偷税漏税的定义
• 二、偷税漏税违反的法律条款
• 三、偷税漏税的法律后果
• 四、防范偷税漏税的措施

偷税漏税违反了什么法律

偷税漏税：违法行为与相关法律介绍

偷税漏税作为经济领域的一种非法行为，对国家的财政秩序和税收制度构成了严重威胁。了解偷税漏税违反了什么法律，有助于增强公众的纳税意识，维护国家的税收利益。本文将从偷税漏税的定义、相关法律条款、法律后果以及防范措施等方面进行详细介绍。

一、偷税漏税的定义

偷税和漏税虽然都与税收有关，但两者在性质和动机上存在显著差异。

偷税是指纳税人故意采用伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证等手段，或者在账簿上多列支出、不列或少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报，或者进行虚假的纳税申报，以此逃避缴纳应纳税款的行为。这种行为具有明显的欺骗性和隐瞒性，是法律所严厉禁止的。

漏税则是指纳税人因不熟悉税法规定和财务制度，或者因工作粗心大意等原因，非故意未缴或少缴税款的行为。漏税与偷税的主要区别在于，漏税并非出于主观恶意，而是由于客观原因导致的税款漏缴。

二、偷税漏税违反的法律条款

偷税漏税行为违反了中国的《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国刑法》等相关法律条款。

《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税行为。对偷税行为，税务机关将追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十五倍以下的罚款。

《中华人民共和国刑法》第二百零一条则对偷税罪作出了明确规定。纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。这一条款体现了国家对偷税行为的严厉打击。

三、偷税漏税的法律后果

偷税漏税行为不仅会受到法律的处罚，还会对个人的信用记录和企业的声誉造成严重影响。

对于偷税行为，税务机关将依法追缴税款和滞纳金，并处以罚款。如果情节严重，构成犯罪的，还将依法追究刑事责任。此外，偷税行为还可能被列入税收违法“黑名单”，对个人的信用记录和企业的融资、招投标等活动产生不利影响。

对于漏税行为，虽然不构成犯罪，但税务机关将责令纳税人限期补缴税款和滞纳金。如果逾期未缴，税务机关将从漏税之日起，按日加收一定的滞纳金。这不仅增加了纳税人的经济负担，还可能对其信用记录产生负面影响。

四、防范偷税漏税的措施

为了防范偷税漏税行为，个人和企业应加强税法学习和财务管理。

个人应主动了解税法规定，明确自己的纳税义务和权利。在申报纳税时，应如实填写申报表，不得伪造、变造或隐匿相关凭证。同时，应妥善保管账簿、记账凭证等财务资料，以备税务机关检查。

企业应建立健全的财务管理制度，加强内部控制和风险管理。企业应定期进行内部审计和风险评估，及时发现和纠正财务管理中的漏洞和问题。同时，企业应积极配合税务机关的检查和审计，如实提供相关资料和信息。